مالیات مضاعف داراییهای خارجی یکی از چالشهای مالیاتی مهم برای آن دسته از ایرانیان است که در کشورهای خارجی، سرمایهگذاری یا فعالیت اقتصادی دارند. این موضوع به معنای پرداخت مالیات برای یک درآمد یا دارایی واحد در ایران و کشور خارجی مربوطه است و مشاوره با وکیل بین المللی متخصص در این زمینه میتواند از چنین زیان مالی جلوگیری کند.
منظور از مالیات مضاعف چیست؟
مالیات مضاعف داراییهای خارجی، موضوعی است که در مقاله حاضر به آن میپردازیم، پس ابتدا لازم است بدانیم که منظور از مالیات مضاعف چیست؟ وکیل ایرانیان خارج از کشور توضیح میدهد: مالیات مضاعف زمانی مطرح میشود که به یک دارایی، درآمد یا معامله واحد در بیش از یک کشور، مالیات تعلق بگیرد. این وضعیت معمولا زمانی ایجاد میشود که فرد در یک کشور اقامت مالیاتی داشته اما منبع درآمد یا دارایی در کشور دیگری باشد.
علل شکلگیری مالیات مضاعف در داراییهای خارجی
چرا مالیات مضاعف در داراییهای خارجی ایجاد میشود؟ با توجه به توضیحات وکیل دارایی و مالیات برای ایرانیان خارج از کشور، مالیات مضاعف معمولا به دلایل زیر ایجاد میشود:
- اقامت مالیاتی در ایران و در عین حال، کسب درآمد خارجی
- عدم جود معاهدات اجتناب از دریافت مالیات مضاعف بین ایران و بعضی کشورهای خارجی
- اشتباهات مربوطه به اظهارنامه مالیاتی
- گزارشدهی بین المللی
- قوانین مالیاتی سختگیرانه برخی کشورها (مثلا مشمول مالیات شدن تمامی درآمدها)
- و…
چگونه از مالیات مضاعف در داراییهای خارجی جلوگیری کنیم؟
در پاسخ به این سوال که چگونه باید از مالیات مضاعف مربوط به داراییهای خارجی جلوگیری کنیم، باید بگوییم که:
- بررسی اقامت مالیاتی: ابتدا باید بررسی کنید که شما مقیم مالیاتی کدام کشور هستید و بر اساس آن اقدام کنید. در ایران، معیار اصلی، اقامت بیش از ۱۸۳ روز در سال است. توصیه میشود که از همان ابتدا با وکیل متخصص در این زمینه مشاوره داشته باشید.
- بررسی معاهدات مالیاتی: در بسیاری از موارد، معاهده تعیین میکند که تنها یکی از کشورها میتوانند مالیات دریافت نمایند.
- ارائه اظهارنامه صحیح: اظهار داراییها و درآمد خارجی به صورت صحیح و اصولی میتواند مانع از جریمه و مالیات اضافی شود.
- کسر مالیات پرداخت شده در کشور خارجی: اگر مالیات در یک کشور پرداخت شده باشد، در صورت وجود معاهده یا بر اساس ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیاتهای مستقیم ایران، گاهی میتوان آن را از مالیات ایران کسر کرد.
- استفاده از ساختار حقوقی مناسب: ایجاد شرکت، استفاده از تراستها برای مدیریت دارایی بین المللی و مشاوره با وکیل متخصص در این زمینه میتواند فشار مالیاتی را کاهش دهد.
نقش وکیل متخصص
همانطور که گفتیم، مشاوره و همکاری با یک وکیل بین المللی متخصص مالیات میتواند در جلوگیری از مالیات مضاعف داراییهای خارجی به شما کمک کند. چنین وکیلی با تعیین دقیق اقامت مالیاتی، بررسی معاهدات و معافیتهای مربوطه، تنظیم اظهارنامه، مشاوره راجع به سرمایهگذاری خارجی با کمترین فشار مالیاتی و… به شما کمک میکند تا با جرایم سنگین مالیاتی مواجه نشده و از مشکلات احتمالی جلوگیری کنید. برای همکاری با چنین وکیلی میتوانید با گروه لاهه در ارتباط باشید.
مشاوره با لاهه
مالیات مضاعف داراییهای خارجی موضوعی پیچیده است و ناآگاهی از آن ممکن است منجر به پرداخت هزینههای سنگین و مشکلات حقوقی شود. بنابراین اگر نیاز به مشاوره تخصصی برای تعیین اقامت مالیاتی، بررسی وضعیت داراییهای خارجی و… دارید، میتوانید از وکیل متخصص گروه لاهه کمک بگیرید. وکلای گروه لاهه با قوانین مالیاتی ایران و کشورهایی چون فرانسه، اسپانیا، عمان و… آشنا هستند و میتوانند برای جلوگیری از مالیات مضاعف و حفظ حقوق و منافعتان به شما کمک کنند. جهت رزرو نوبت مشاوره میتوانید با شمارههای موجود در سایت لاهه گروپ تماس بگیرید.
سوالات متداول
مالیات مضاعف زمانی مطرح میشود که به یک دارایی، درآمد یا معامله واحد در بیش از یک کشور، مالیات تعلق بگیرد. این وضعیت معمولا زمانی ایجاد میشود که فرد در یک کشور اقامت مالیاتی داشته اما منبع درآمد یا دارایی در کشور دیگری باشد.
دلایل رایج شامل مواردی چون اقامت مالیاتی در ایران و در عین حال، کسب درآمد خارجی، اشتباهات مربوطه به اظهارنامه مالیاتی، قوانین مالیاتی سختگیرانه برخی کشورها و… میشوند.
با بررسی اقامت مالیاتی، بررسی معاهدات مالیاتی، ارائه اظهارنامه صحیح و… که در مقاله راجع به آن صحبت کردیم. توجه داشته باشید که پیش از هرگونه اقدام لازم است با وکیل متخصص در این زمینه مشاوره داشته باشید.
ممکن است سازمان مالیاتی آن را از طریق تبادل اطلاعات مالی کشف کرده و مالیات یا حتی جریمه و پیگیری قانونی اعمال شود.
ایران با بیش از ۴۰ کشور معاهده دارد که از جمله آنها میتوان به ترکیه، چین، روسیه و… اشاره کرد.
